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消費税 計算ツール（2割特例・3割特例・簡易課税）
インボイス（適格請求書発行事業者）に登録した個人事業主・フリーランス向けに、消費税の納税額を計算方法ごとに比べます。2026年分で終わる2割特例と、2027・2028年分に新しくできた3割特例に対応しています。
万円単位。消費税がかかる売上（10%）
万円単位。家賃（住居）・保険料・給与などは除く
％は「みなし仕入率」（売上の消費税のうち、仕入れの分とみなされる割合）
2割特例・3割特例が使える条件です
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料金・機能は各社のサイトでご確認ください。当サイトの計算結果は、どのソフトを使っても同じです。
インボイスと消費税のよくある質問
2割特例とは？いつまで？
もともと免税事業者だった人がインボイスに登録した場合に、納める消費税を「売上の消費税の2割」にできる特例です。個人事業主は2026年分の申告が最後です。事前の届出はいらず、確定申告のときに選ぶだけで使えます。
3割特例とは？
2026年度の税制改正で新しくできた特例で、個人事業主が2027年分と2028年分の消費税を「売上の消費税の3割」にできます。2年前の売上が1,000万円以下で、インボイスに登録していることなどが条件です。
簡易課税と本則課税、どっちがいい？
経費が少ないサービス業などは簡易課税、仕入れや設備投資が多い業種は本則課税が有利になりやすいです。簡易課税を使うには、原則として使いたい年の前の年の12月31日までに届出が必要ですが、2割特例・3割特例を使った翌年からは、その年の申告期限まで提出が延ばせます。