退職金3,500万円を受け取ったときの所得税・住民税と手取りを、勤続年数ごとに計算しました。
退職金には「退職所得控除」があり、勤続年数が長いほど税金が少なくなります。退職金3,500万円は、勤続年数が長くても退職所得控除を超えるため、税金がかかります。 控除を超えた部分も、その半分にだけ税金がかかるため、ほかの収入より税金がかなり軽くなっています。
| 勤続年数 | 退職所得控除 | 税金の合計 | 手取り |
|---|---|---|---|
| 3年 | 120万円 | 1,356.7万円 | 2,143.3万円 |
| 5年 | 200万円 | 1,316万円 | 2,184万円 |
| 10年 | 400万円 | 520.4万円 | 2,979.6万円 |
| 15年 | 600万円 | 476.7万円 | 3,023.3万円 |
| 20年 | 800万円 | 433万円 | 3,067万円 |
| 22年 | 940万円 | 402.4万円 | 3,097.6万円 |
| 25年 | 1,150万円 | 356.6万円 | 3,143.4万円 |
| 30年 | 1,500万円 | 280.1万円 | 3,219.9万円 |
| 35年 | 1,850万円 | 211.3万円 | 3,288.7万円 |
| 38年 | 2,060万円 | 176.1万円 | 3,323.9万円 |
| 40年 | 2,200万円 | 154.1万円 | 3,345.9万円 |
| 42年 | 2,340万円 | 132.8万円 | 3,367.2万円 |
勤続年数の1年未満の端数は切り上げます（例：20年3か月 → 21年）。勤続5年以下で、控除を超えた額が300万円を超える部分は、2分の1にならずに税金がかかります。
| 退職所得控除（勤続20年以下） | 40万円 × 勤続年数（最低80万円） |
| 退職所得控除（勤続20年超） | 800万円 ＋ 70万円 ×（勤続年数 − 20年） |
| 税金がかかる金額 | （退職金 − 退職所得控除）× 1/2 |
| 勤続38年の場合 | 控除2,060万円・課税720万円 所得税1,041,420円・住民税720,000円 |
会社に「退職所得の受給に関する申告書」を出していないと、所得税として一律20.42%（714.7万円）が引かれます。その場合は確定申告で差額が戻ってきます。
勤続年数にかかわらず税金がかかります。勤続20年で433万円、勤続10年で520.4万円が目安です。
会社に「退職所得の受給に関する申告書」を出していれば、税金は退職金から差し引かれて手続きが終わるため、原則として確定申告は不要です。
退職金には健康保険料・厚生年金保険料はかかりません。また、退職した翌年の国民健康保険料の計算にも、退職金（退職所得）は含まれないのが一般的です。