月収（額面）25万円の会社員の毎月の手取りと、給与から引かれる税金・社会保険料の内訳を、2026年の税制で計算しました。
月収25万円（独身・39歳以下）の場合、毎月の給与から社会保険料約36,750円、所得税約2,293円、住民税約9,783円が引かれ、手取りは約201,174円（額面の80.5%）になります。所得税の税率は5%です。
働き始めて1年目など、前の年の収入がない場合は住民税が引かれないため、手取りは月約210,957円になります。
| 39歳以下 | 40〜64歳 | |
|---|---|---|
| 健康保険料 | 12,500円 | 12,500円 |
| 介護保険料 | 0円 | 2,000円 |
| 厚生年金保険料 | 22,875円 | 22,875円 |
| 雇用保険料 | 1,375円 | 1,375円 |
| 社会保険料の合計 | 36,750円 | 38,750円 |
| 所得税 | 2,293円 | 2,191円 |
| 住民税 | 9,783円 | 9,583円 |
| 手取り（月額） | 201,174円 | 199,476円 |
ボーナスがない場合を、1年分の税金を12か月でならして計算しています。実際の給与明細の所得税は「源泉徴収税額表」で引かれ、年末調整で精算されます。→ 年収300万円の手取り
| 家族 | 所得税 | 住民税 | 手取り |
|---|---|---|---|
| 独身 | 2,293円 | 9,783円 | 201,174円 |
| 夫婦（配偶者は収入なし） | 676円 | 6,825円 | 205,749円 |
| 夫婦＋子ども1人（中学生以下） | 676円 | 6,825円 | 205,749円 |
| 夫婦＋子ども2人（高校生・大学生） | 0円 | 575円 | 212,675円 |
配偶者控除によって、独身より手取りが年54,899円多くなります。中学生以下（16歳未満）の子どもには扶養控除がないため、税金は夫婦だけの場合と同じです（そのかわり児童手当が支給されます）。高校生（扶養控除38万円）と大学生（特定扶養控除63万円）を扶養していると、夫婦だけの場合より手取りが年83,116円多くなります。
社会保険料は家族の人数では変わりません（扶養している家族の健康保険料はかかりません）。
| 家賃（入居審査の目安：月収の3分の1） | 83,333円 |
| 家賃（無理のない目安：手取りの25%） | 50,293円 |
| ふるさと納税の上限（独身） | 28,479円 |
| ふるさと納税の上限（夫婦） | 20,116円 |
独身・39歳以下・ボーナスなしの場合、約201,174円です。40歳以上は介護保険料が加わり、約199,476円になります。
ボーナスがなければ年収300万円です。ボーナスが年4か月分あれば、年収は400万円になります。
会社によって健康保険の料率が違うこと、残業代や通勤手当で社会保険料の等級が上がっていること、財形貯蓄や組合費が引かれていることなどが考えられます。
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計算の根拠（公的機関などの情報）
最終更新日：2026年10月19日